财务管理处经费报销业务岗位职责分工

副处长—杨茜：主持财务处工作。

基本户会计岗—梁军：基本账户公用经费、纵向课题经费、横向经费，和特设账户、党费账户的支出报销工作（银行、现金、公务卡）以及对应账户的借款、报还。包括单据审核、报销记账、凭证整理。

零余额户会计岗—赵丽君：零余额账户的支出报销工作（银行和现金）以及对应账户的借款、报还。包括单据审核、报销记账、凭证整理。

其他会计岗—石纯洁：学生工资、博士后工资、合同制聘用人员支出报销，零余额账户公务卡报销工作，装订凭证。出纳岗—车亚冬：各类现金、转账支票、网银支付等工作。资产管理岗—隋欣欣：国有资产管理、政府采购管理、平台建设项目财务管理、住房经费管理工作。

预算岗—汪淼：药费和住院费等医药费统计核算、水电暖公车费用等公共分摊经费统计核算、经费到账和外拨会计核算、科研经费调账处理、财务管理信息系统维护等预算管理工作。

中国农业科学院植物保护研究所工作流程汇编经费报销工作流程

1、基本账户、特设账户、党费账户单据（现金、银行、公务卡支付、借还款）

涉及固定资产、政府采购业务的单据先交由资产管理岗审核统计，再由会计岗记账基本账户、特设账户、党费账户单据（现金、银行、公务卡）其他会计岗装订凭证

基本户会计岗审核单据、制单、公务卡登记录入、粘贴整理凭证

副处长复核记账凭证

副处长复核单据、凭证；网银复核发送

出纳支付现金、网银支付录入、开具支票；公务卡复核发送

2、零余额账户单据（现金、银行支付、借还款）

涉及固定资产、政府采购业务的单据先交由资产管理岗审核统计，再由会计岗记账零余额账户单据（现金、银行）

零余额会计岗审核单据、制单、粘贴整理凭证

副处长复核单据、凭证；网银复核发送

其他会计岗装订凭证副处长复核记账凭证

出纳支付现金、网银支付录入、开具支票

3、零余额账户公务卡、中保益农劳务费、学生工资、博士后工资单据（现金、银行）

涉及固定资产、政府采购业务的单据先交由资产管理岗审核统计，再由会计岗记账。零余额公务卡、中保益农劳务费、学生工资、博士后工资单据

其他会计岗审核单据、制单、公务卡系统录入、粘贴整理凭证

副处长复核单据、凭证；网银复核发送

其他会计岗装订凭证

副处长复核记账凭证

出纳支付现金、网银支付录入、开具支票；公务卡复核发送

4、平台建设项目（基建办公室项目经费）、廊坊基地单据

基建办公室项目经费、廊坊基地单据

资产管理岗审核单据、制单、粘贴整理凭证

副处长复核单据、凭证；网银复核发送

其他会计岗装订凭证副处长复核记账凭证

出纳支付现金、网银支付录入、开具支票

5、药费和住院费等医药费、水电暖公车费用等公共分摊费用单据，以及科研经费外拨单据

药费、住院费、水电暖公车费用单据

预算岗审核单据、制单、粘贴整理凭证

副处长复核单据、凭证；网银复核发送

其他会计岗装订凭证

副处长复核记账凭证出纳支付现金、网银支付录入、开具支票

6、经费到账确认及开具发票(1)资金已到账

研究组在财务系统中认领经费，提交申请

需开具发票的交由出纳岗开具发票。科研处在财务系统中审核

财务处预算岗在财务系统中审核确认

科研经费预算岗审核单据，记账收入、提取管理费等，并完善财务系统中项目库及预算信息设置研究组打印经费确认表、发票开具申请表

副处长复核记账凭证

其他会计岗装订凭证

（2）资金未到账先开具发票的（待经费到账后履行上述流程）

研究组填写发票开具申请单、相关协议合同、购买方要求先行开具发票的说明（加盖公章）

科研处审核

出纳开具发票，请购买方拨付款项时附言我所开具的发票号

科研经费预算岗审核

预算岗根据开具的发票制单

副处账复核

其他会计岗装订凭证

中国农业科学院植物保护研究所工作流程汇编经费报销工作时间

1、周一至周五上午接收审核单据，下午内部核算、学习等，周五下午为财务处集中总结学习时间。

2、每月底最后2个工作日不再接受报销单据；月底最后5个工作日不再开具支票。

年底封账和年初开账时间按照每年工作安排提前通知。3、财务处对公务卡还款2次：

第一次：每月28号对接收的公务卡单据（5个工作日之前接收的单据）集中还款；

第二次：每月14号对接收的公务卡单据（5个工作日之前接收的单据）集中还款。

每月14日为银行规定的公务卡还款日（截至上月20号消费的单据），为顺利完成还款，接收单据截止时间为：14号向前推5个工作日。

4、现金支付时间：每周二、四。

5、支票支付方式，经费报销一般使用网银支付和公务卡支付方式。若采用支票支付方式，则当天递交的单据第二天到出纳处领取支票。

6、科研经费单据（发放所内专家咨询费除外）超过5万元的单据，由财务处统一送交所领导审批，具体由资产岗每天上午根据所领导办公情况送待审批单据。