会计信息质量专项核查报告

篇一:《会计信息质量检查工作总结》

关于2012年会计信息质量检查情况的报告

**市财政局

为切实履行财政部门会计监督职责，全面提升会计信息质量和会计工作规范化管理水平，综合治理会计信息失真问题，根据*财监[2012]28号文和*财监[2012]212号《关于开展2012年会计信息质量检查的通知》精神，结合我市实情统筹安排会计信息质量检查工作，截止目前此项工作已基本结束。现将检查的情况报告如下

一、加强领导，周密部署

为扎实开展检查工作，我局确定由分管财政监督检查工作的纪检组长牵头负责，成立检查小组，研究制定检查工作方案，下发检查通知书，积极协调相关主管部门，整合监管力量，确保检查工作取得成效。

（一）精心组织成立检查组。为确保检查不走过场，经研究决定，由财政局纪检组、监察室牵头，针对检查对象专门抽调相关业务股室成员组成检查组，切

实加强对检查全过程的组织、指导、协调，及时解决检查中存在的问题，确保检查工作顺利进行。

（二）认真研究确定检查单位和检查内容。根据*财监督

[2012]212号文件精神，我市将粮食、保障性住房建设项目、教育、水利、医药卫生等民生工作作为会计信息质量检查重点，并紧密结合“小金库”专项治理工作，以全面提升会计信息质量和会计工作

规范化管理水平为目标，认真研究选定*市粮油购销公司、*房地产开发有限公司、*市教育局、*市水务处、*卫生院等5个行政企事业单位开展检查，进一步明确检查的范围、重点、内容、时间及工作要求。

（三）加强学习培训，提高检查质量。我局及时将检查通知书和检查方案下发至相关单位和参检工作人员手中，要求每个参检人员加强相关业务知识学习，于7月上旬组织全体参检人员认真学习《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》、《财政检查工作办法》等法律法规，并邀请*财政局监察分局领导进行检前指导，进一步明确检查程序、检查重点、注意事项和时间要求，为检查工作扎实有序开展做了充足准备。

二、认真检查，查摆问题

（一）全面检查，紧抓重点。本次检查历时一个多月，整个检查过程兼顾全面和重点，针对不同单位的业务情况，检查前检查组人员分工收集准备材料并开会讨论，明确检查的重点，除全面检查单位财务会计机构、人员基本情况、财务收支、信息披露等基本情况外，有针对性地选择不同重点进行检查。如卫生院主要检查其收支两条线和新农合、药品零差价补助执行情况；水务处主要检查其水利设施建设专项资金使用和跟踪监督是否到位；保障性住房*小区主要检查其工程管理费用的开支情况；教育局侧重生均经费是否按时足额下拨到校；粮油公司则侧重于储备粮收储补贴经费的使用。

（二）严格检查，真实反映问题。检查过程中，检查人员认真、如实地将发现问题记录在工作底稿上，并让被检单位负责人签名确认。通过对五个单位检查，主要存在以下几方面问题

一是现金日记账登记不规范。没有按规定的会计期间登记入账；没有做到日清月结，出现坐支现象；个别单位金额登记错误时没按规定用红笔划线更正，而是随意涂改。

二是会计科目使用不规范。会计科目方向记错，而且使用不正确，如个别单位购入固定资产直接在成本费用列支、接待费在办公费中列支等。

三是票据报销不规范。有些单位的报销票据没有经办人、证明人、审批人签字；个别付款凭证没有领款签收，有的发票没有付款人名称或公章，使用存根联

或圆珠笔开票等。

四是大额现金支付现象仍然存在。主要集中在接待费、办公用品、茶叶及维修费支出等方面。

五是固定资产管理不到位。个别单位购入电脑等办公设备没有进行固定资产核算直接在成本费用中列支，而且固定资产和无形资产没按规定进行折旧和摊销。

六是往来款项没有及时处理。个别单位应缴财政专户款和往来款项没有及时上缴和处理，长期挂账。

三、分析归纳，整改建议

检查结束后，检查组及时对工作底稿进行汇总，认真撰写检查报告，提出检查建议，上报局领导审阅，并及时将存在问题和

检查建议反馈至相关单位，要求按时认真完成整改工作。

一是要求相关业务主管部门结合业务工作进一步加强财务方面的管理和监督，特别是对专项资金使用的跟踪检查和问责问效，确保资金安全使用。

二是建议业务主管部门针对检查中发现的共性问题，牵头组织开展系统内部

的自查工作，并逐条制定整改措施，防范于未然。

三是责令相关单位进行账目调整，历史遗留的往来款项及时处理，应缴财政专户款项应及时上缴。

四是加强会计队伍建设，全面提高会计人员素质，加大会计人员的继续教育培训力度，特别是对新从业会计人员的基础工作不扎实等问题，加强《会计基础工作规范》培训工作，进一步提高会计信息工作质量。

五是建立健全会计监督体系，强化会计监督职能，加强监督检查执法力度，建立健全内部控制制度，从源头上防范腐败行为。

六是要加强执法队伍自身建设，加强财政执法人员培训，努力提高业务水平和执法能力，保证监督质量，真正建立起一支精干、高效、清正廉洁的财政监督干部队伍。

**市财政局

2012年*月*日

篇二:《会计信息质量检查工作总结》

翁源县财政局监督检查办2011年 会计信息质量检查工作总结

市财政局监督检查办 根据《中华人民共和国会计法》和《财政部门实施会计监督办法》的有关规定以及韶财

监[2011]4号《关于下达2011年我市财政监督工作检查项目的通知》要求，我局派出检查组

于2011年9月19日至2011年10月9日，对翁源县交通运输局（以下简称交通局）和翁源

县物资总公司（韶关粤联民用爆破器材翁源分公司）等两个单位进行了2010年度会计信息质

量（会计核算是否真实合法、信息披露是否充分完整等）的检查。现就有关检查情况总结汇

报如下。

一、选择好检查内容，作好检查前的准备工作 根据市局监督检查办的要求，我们对行政事业单位、国有及国有控股企业两大系

统内在

财政资金额度大、涉及预算内外支出类别多、资金管理的法规制度较多的特点，重点选择了

县交通局和县物资总公司（韶关粤联民用爆破器材翁源分公司）。针对这两个单位的特点，在

实施检查前，我们结合会计信息质量检查的主要内容是否依法设置帐薄；会计凭证、会计

帐薄、会计报告和其他会计资料是否真实完整； 会计核算是否符合国家统一的会计制度；会计工作人员是否具备从业资格等，收集有关

法律法规政策文件，整理被检查单位的会计报表、专项报告等基础资料；向涉及资金管理分

配科室索要指标文件和具体资金管理制度。并将具体使用内容、金额、项目要求等情况录入

专项检查目录中形成检查资料卷，便于检查人员在检查中核对，制定检查方

案。为保证每项

检查工作的有序进行，一般情况下都能根据检查资金的具体情况，制定检查方案或提纲，明

确操作步骤和方式。对参检人员进行政策法规业务培训，学习掌握有关政策。使每位检查人

员充分熟悉相关法规政策和被查单位的有关情况，明确检查的要点、难点和切入点。做到政

策清、情况明、检查有深度、找准问题所在，使其检查不走过场，力争达到检查的目的。

二、被检单位情况

（一）翁源县交通局是县人民政府负责公路建设及养护、客货运输管理和水路交通行业

管理的主管职能部门。内设机构有办公室、业务股等股室，下辖两个事业单位（交通管理总

站、地方公路站），一个企业单位（装运公司）。至2010年12月末止，在职干部职工25人，

离休人员2人，退休13人，单位实行独立核算，开设银行帐户2个（零余额户、公路建设专

户），设置会计员和出纳员各一名，会计核算执行《事业会计制度》。全年总收入为

1,006,2550元，支出1,001,6736元，结余4,5852元。

（二）翁源县物资总公司是我县一家国有企业，主要经营民用爆破物资批发、零售，兼

营民爆运输和配送等，该公司现有干部职工14人，其中技术人员9人。全年的主营收入为

5,025,5874元，兼营收入为125,0471元，均已申报纳税；支出产品销售支出（含销

售成本、费用及税金）3,302,8570元,营业外支出114,9163元,管理费用支出

1,720,4746元，所得税支出4,3214,净利润8,0552元。

三、检查中发现的主要问题 通过检查，发现被检查单位的会计工作还存在比较多的问题，会计基础工作还比较薄弱，

主要表现在以下几个方面一是取得原始凭证不合规定，内容不完整有的支出凭证未经领

导签批，有白条或三联收据抵账的现象，有现金支出但未设置现金账，总账改错未用红笔划

销和加盖印鉴，而用涂改液改错。二是记账凭证的填写不规范，个别单位使用会计科目有差

错，多种业务记入同一张凭证，原始凭证夹有回形针，把多个月份的凭证装订于一本凭证。

三是账簿体系不健全、不完善，个别单位未按会计制度设置会计账簿，主要是报表未盖章，

启用日期未填写，账簿启用表填写不完善，单位未盖章，负责人、记账人未签名或盖章，账

簿目录表未填写。四是内部会计管理制度不完善，物资总公司出纳员无证上岗（现已责令其

单位限期派人参加培训考试，取得会计从 业资格证，或另派其他有证人员接替）。

四、处理情况

对于本次检查发现的问题，我局要求必须在规定的期限内，认真整改，完善单位内部控

制制度，加强对财务人员业务素质的培训，并要求被检查单位今后严格执行各种法律法规和

财经制度。同时，财政部门将加强同有关部门的协助，形成监管合力，综合治理会计信息失

真问题，为会计行业的健康发展营造良好的外部环境。我们将坚持并不断完善跟综访回制度，

进行跟踪检查，如再发现违规现象，将根据《会计法》等有关财经法规，从严进行处理;对整

改措施得力，效果明显的予以肯定，总结宣传其改进财务会计管理的经验，以有效提高会计

信息质量。 翁源县财政局监督检查办

二○一一年十月一十二日篇二会计信息质量检查工作总结 关于2012年会计信息质量检查情况的报告 **市财政局

为切实履行财政部门会计监督职责，全面提升会计信息质量和会计工作规范化管理水平，

综合治理会计信息失真问题，根据*财监[2012]28号文和*财监[2012]212号《关于开展2012

年会计信息质量检查的通知》精神，结合我市实情统筹安排会计信息质量检查工作，截止目

前此项工作已基本结束。现将检查的情况报告如下

一、加强领导，周密部署 为扎实开展检查工作，我局确定由分管财政监督检查工作的纪检组长牵头负责，成立检

查小组，研究制定检查工作方案，下发检查通知书，积极协调相关主管部门，整合监管力量，

确保检查工作取得成效。

（一）精心组织成立检查组。为确保检查不走过场，经研究决定，由财政局纪检组、监

察室牵头，针对检查对象专门抽调相关业务股室成员组成检查组，切实加强对检查全过程的

组织、指导、协调，及时解决检查中存在的问题，确保检查工作顺利进行。

（二）认真研究确定检查单位和检查内容。根据*财监督

[2012]212号文件精神，我市将粮食、保障性住房建设项目、教育、水利、医药卫生等

民生工作作为会计信息质量检查重点，并紧密结合“小金库”专项治理工作，以全面提升会

计信息质量和会计工作 规范化管理水平为目标，认真研究选定*市粮油购销公司、*房地产开发有限公司、*市教

育局、*市水务处、*卫生院等5个行政企事业单位开展检查，进一步明确检查的范围、重点、

内容、时间及工作要求。

（三）加强学习培训，提高检查质量。我局及时将检查通知书和检查方案下发至相关单

位和参检工作人员手中，要求每个参检人员加强相关业务知识学习，于7月上旬组织全体参

检人员认真学习《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》、《财政检

查工作办法》等

法律法规，并邀请*财政局监察分局领导进行检前指导，进一步明确检查程序、检查重点、注

意事项和时间要求，为检查工作扎实有序开展做了充足准备。

二、认真检查，查摆问题

（一）全面检查，紧抓重点。本次检查历时一个多月，整个检查过程兼顾全面和重点，

针对不同单位的业务情况，检查前检查组人员分工收集准备材料并开会讨论，明确检查的重

点，除全面检查单位财务会计机构、人员基本情况、财务收支、信息披露等基本情况外，有

针对性地选择不同重点进行检查。如卫生院主要检查其收支两条线和新农合、药品零差价补

助执行情况；水务处主要检查其水利设施建设专项资金使用和跟踪监督是否

到位；保障性住

房*小区主要检查其工程管理费用的开支情况；教育局侧重生均经费是否按时足额下拨到校；

粮油公司则侧重于储备粮收储补贴经费的使用。

（二）严格检查，真实反映问题。检查过程中，检查人员认真、如实地将发现问题记录

在工作底稿上，并让被检单位负责人签名确认。通过对五个单位检查，主要存在以下几方面 问题

一是现金日记账登记不规范。没有按规定的会计期间登记入账；没有做到日清月结，出

现坐支现象；个别单位金额登记错误时没按规定用红笔划线更正，而是随意涂改。 二是会计科目使用不规范。会计科目方向记错，而且使用不正确，如个别单位购入固定

资产直接在成本费用列支、接待费在办公费中列支等。 三是票据报销不规范。有些单位的报销票据没有经办人、证明人、审批人签字；个别付

款凭证没有领款签收，有的发票没有付款人名称或公章，使用存根联或圆珠笔开票等。 四是大额现金支付现象仍然存在。主要集中在接待费、办公用品、茶叶及维修费支出等

方面。

五是固定资产管理不到位。个别单位购入电脑等办公设备没有进行固定资产核算直接在

成本费用中列支，而且固定资产和无形资产没按规定进行折旧和摊销。 六是往来款项没有及时处理。个别单位应缴财政专户款和往来款项没有及时上缴和处理，

长期挂账。

三、分析归纳，整改建议 检查结束后，检查组及时对工作底稿进行汇总，认真撰写检查报告，提出检查建议，上

报局领导审阅，并及时将存在问题和 检查建议反馈至相关单位，要求按时认真完成整改工作。 一是要求相关业务主管部门结合业务工作进一步加强财务方面的管理和监督，特别是对

专项资金使用的跟踪检查和问责问效，确保资金安全使用。 二是建议业务主管部门针对检查中发现的共性问题，牵头组织开展系统内部的自查工作，

并逐条制定整改措施，防范于未然。 三是责令相关单位进行账目调整，历史遗留的往来款项及时处理，应缴财政专户款项应

及时上缴。

四是加强会计队伍建设，全面提高会计人员素质，加大会计人员的继续教育培训力度，

特别是对新从业会计人员的基础工作不扎实等问题，加强《会计基础工作规范》培训工作，

进一步提高会计信息工作质量。 五是建立健全会计监督体系，强化会计监督职能，加强监督检查执法力度，建立健全内

部控制制度，从源头上防范腐败行为。 六是要加强执法队伍自身建设，加强财政执法人员培训，努力提高业务水平和执法能力，

保证监督质量，真正建立起一支精干、高效、清正廉洁的财政监督干部队伍。 **市财政局

2012年*月*日篇三2011会计信息质量检查工作报告 立山区财政局2011年会计信息质量 检查工作报告

我局根据市财政局《关于组织区县财政局、市财政监督局开展2011年会计信息质量检查

和会计师事务所执业质量检查的工作方案》的要求，在2011年4月至10月期间，组织开展

了本区2011年会计信息质量检查,现将检查工作的情况报告如下

一、组织开展检查工作的整体情况 年初，按照市、区有关财政会计监督方面的工作部署，我局结合工作实际，制定了《2011

财政会计监督工作计划》，并按要求上报2011年会计信息质量检查公示名单。我局根据年初

制定的工作目标和市局下达的会计信息质量检查任务，认真开展了会计信息质量检查。从6

月1日起到9月30日止，我局共组成4个检查组，对全区多户企业进行了会计信息质量检查。

重点对公示单位进行了入户检查。

二、组织开展检查工作的主要做法 今年我局会计信息质量工作围绕国家宏观调控重点和积极财政政策的实施，按照“扩内

需、促增长、调结构、重民生”的要求，选取房地产及相关行业作为检查重点。在被检查的

企业中，属房地产行业的2家；属钢铁深加工企业的2家；；其他分别归属于服务业和政府机

关，对执行新会计准则的单位。一是关注涉及民生的政策问题；二是对新会计准 则执行情况开展检查。三是结合“小金库”治理工作，对相关的会计科目，实施了重点

检查。

为保证检查工作程序规范与检查人员行为规范，我局在内部机构的设臵上，设臵了两个

稽查科室，认真从事会计监督检查工作，2个科室分别为财政监督科、局办公室，其他科室

积极配合开展此项检查工作。并根据《财政部门检查工作办法》和《财政部门实施会计监督

办法》的相关规定，制订了《立山区区财政局财政会计监督检查工作计划》，从检查准备、检

查实施、检查审理、结案归档等每一个环节都做了明确的规定。计划的合理制定，有效促进

了会计监督工作的有序开展，有力约束了监督检查人员的个人行为，会计信息质量检查规范

化、精细化水平不断提高。为确保检查工作程序规范和检查人员行为规范，不断完善本区会

计信息质量检查工作，对每个检查项目，在实施检查前，检查组在对检查对象进行分析的基

础上，针对行业特点和检查对象的具体情况制订检查方案，确保检查工作抓住重点；在检查

过程中，检查组牢固树立依法行政和规范检查程序意识，高度重视检查证据的收集和工作底

稿的填制，对每一个违法会计行为事实的认定都获取了相关证据，并经被检查人的确认；在

检查结束后，对检查组提交的检查报告、工作底稿等材料进行认真审核，涉

及行政处罚的送

审理部门审理，确保检查工作的质量和检查成效。做到事实清楚、证据确凿、定性准确、依 据充分、程序合法、处理恰当。

三、检查中发现的主要问题 会计基础规范工作方面反映如下共性问题任用不具备从业资格的会计工作人员；未按

规定启用会计账簿，即未在封面上填明单位名称和账簿名称等各项内容，无单位公章和个人

签章；会计档案未按规定装订成册；未按照规定的方法更正错误；凭证无签章。实行会计电

算化的单位基本存在。

针对未按规定正确配备会计人员，即所有会计记录、报告、档案管理等环节均由一人操

作问题，要求企业依法再配备一名会计人员；个别企业因企业规模小，建议其代理记账。但

代理记账后同样会出现账务处理不及时问题，因为很多企业每月一次与代理记账单位联系，

移交所需办理的记账业务。

四、上述问题产生的原

（一）被检查单位领导人对会计工作认识不足 会计工作对经营管理工作的影响往往是间接的。正因为如此，有些单位领导人认为会计

工作不抓无所谓，只把会计部门当成收、付款的一个窗口，认为会计工作就是简单收支，没

有什么了不起的，一切工作都是领导说了算，因此也没有必要学习业务和更新知识，致使有

的会计人员对会计核算工作缺乏了解，导致会计核算工作的各个环节与制度要求不符，进而

影响单位会计信息质量。

（二）会计人员素质不高并忽视学习 有些会计人员文化水平，学历层次较低，又没有注意继续深造，理不清科目、帐薄、报

表之间的对应关系；也有一些会计人员虽有一定的业务水平，但长期忽视学习新的业务知识

和新的会计法规，总按自己的习惯进行账务处理，因此，对于一些新出台的会计制度及核算

要求不了解。此外，还有一些会计人员尽管对一些基本的会计核算规定还算了解，但是因缺

乏应有职业道德素质，不认真执行制度，不按规定去做，工作贪图简单，降低自己的工作标

准，而造成会计核算工作的不规范。

五、加强会计监督工作的意见和建议

（一）要加大会计信息质量检查执法力度

关键在于抓好《会计法》和国家统一的会计制度的贯彻执行工作，要使《会计法》和国

家统一的会计制度在各单位得到较好地贯彻落实，在做法上我们要检查与宣传并举；处罚与

教育并举；规范与疏导并举。对违法会计行为和违法财务行为，不管是哪个单位，也不管是

哪个人，都要坚持法律面前人人平等，对照《会计法》和其他有关法律、法规的规定，该给

予行政处罚的，要依法给予行政处罚；该给予行政处分的，要依法给予行政处分；构成犯罪

的，要依法移交司法机关处理，决不能姑息迁就。会计执法检查要坚决做到有法必依，执法

必严，违法必究，发挥法律的威慑作用，维护 法律的严肃性和统一性。

（二）依法实行会计从业人员资格证书管理制度

确保每个从事会计工作的人员都真正具备从业能力，达到从业资格标准，都做到持证上

岗；加强会计人员的职业道德建设和推进会计诚信建设，形成会计人员遵纪守法的自律机制，

使之与会计法规等他律机制协调配合，共同规范会计行为，促进会计信息质量稳步提高。

（三）严格依法行政，提高执法水平 近年来，会计改革的速度非常快，会计知识更新的速度非常快，会计工作和会计管理工

作的环境都发生了很大的变化，在这种情况下，我们会计执法人员必须在做好本职工作的同

时，重视政治学习加强业务学习，从深度和广度两方面着力，不断提高自身的业务素养，做

到懂法、守法、依法行政，不玩忽职守，不滥用职权，不徇私舞弊，不断提高会计执法水平。

篇四会计信息质量自查报告

会计信息质量自查报告 为进一步提高公司会计信息质量，规范日常财务管理工作。根据集团多元化投资管理部

相关要求,我公司财审部组织进行了对会计信息质量自检自查活动，范围主要涉及公司2012

年度、2013年1-9月的相关财务会计信息，内容主要包括公司财务人员岗位设置、相关财务

会计制度、现金及其他资产管理、往来款项的核对、会计业务处理、会计档案装订保管等。

现就自查情况报告如下

一、财审部基本情况

目前公司财审部共计设置十名财务人员，设财务总监一名，财务室主任一名，会计六名

（其中包括两名新来人员，目前正处于使用期），出纳一名、会计档案专管人

员一名。出纳没

有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。财务印章按规

定保管，现金收（付）讫章、银行转讫章由出纳管理，财务专用章、发票专用章等印章由指

定人员管理。

会计人员定期或不定期参加新会计准则和新税收法律法规等专题培训活动。就今年来说，

公司专门开展“营改增”一系列专题学习活动，并通过考试等方式进一步强化落实相关业务

会计处理。 公司财审部明确制定了货币资金管理制度、固定资产管理制度、财务开支审批管

理制度、预算管理制度、内部控制制度、经济合同管理制度及机动车驾驶员风险金管理规定，

并在日常工作中严格按各项制度执行。

二、现金及其他资产管理 我公司办理有关现金收支业务时，严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条列》及其实

施细则和公司货币资金管理制度。现金的使用严格按规定，现金由出纳保管，现金收入当天

存入银行。出纳根据审核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和 银行存款日记账。为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支、公出

篇三:《关于会计信息质量检查的情况汇报(行政事业)》

关于会计信息质量检查的情况汇报

（行政事业单位部分）

根据工作安排，我们从8月17日起对黄骅市计划生育局、水务局、公安局2009年会计信息质量进行检查。具体情况汇报如下

一、计划生育局存在的问题

（一）局机关1、拨入专款未设立明细帐；2、财政补助收入未设立专项经费项目；3、专款支出明细帐只核算到2009年6月底；4、专款支出-宣传费支出超预算，预算拨入为20万元，单位列支2641232元，造成专款之间相互挤占；5、专款支出列车油费97326元；6、2009年6月购电脑13台价款61100元、7月购电脑2台价款8900元、9月购电脑3台价款14100元、12月购电脑15台价款72000元，未见政府采购手续；7、7月购电脑2台价款8900元、购空调2台价款3600元、12月购数码相机12520元未计入固定资产帐。

（二）育康医院1、2009年收取孕健暂收款（总帐称孕健收入）257030元没有收费依据，且未开正是票据；2、1、2009年收取乡镇孕健服务费38310元没有收费依据，且未开正是票据（2009年返还38900元，上年结转114640元，余114050元）；3、拨入专款上年结转364747元缺少明细科目4、2009年拨入专款免费技术费5万元、民心工程款2万元，

在民心工程列支试剂款6894元结转下年，加以前年度结转数，共计滞留资金427853元。

篇四:《会计信息自查报告》

会计信息质量自查报告

为进一步提高公司会计信息质量，规范日常财务管理工作。根据集团多元化投资管理部

相关要求,我公司财审部组织进行了对会计信息质量自检自查活动，范围主要涉及公司2012

年度、2013年1-9月的相关财务会计信息，内容主要包括公司财务人员岗位设置、相关财务

会计制度、现金及其他资产管理、往来款项的核对、会计业务处理、会计档案装订保管等。

现就自查情况报告如下

一、财审部基本情况

目前公司财审部共计设置十名财务人员，设财务总监一名，财务室主任一名，会计六名

（其中包括两名新来人员，目前正处于使用期），出纳一名、会计档案专管人员一名。出纳没

有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。财务印章按规{会计信息质量专项核查报告}.

定保管，现金收（付）讫章、银行转讫章由出纳管理，财务专用章、发票专用章等印章由指

定人员管理。

会计人员定期或不定期参加新会计准则和新税收法律法规等专题培训活动。就今年来说，

公司专门开展“营改增”一系列专题学习活动，并通过考试等方式进一步强化落实相关业务

会计处理。 公司财审部明确制定了货币资金管理制度、固定资产管理制度、财务开支审批管

理制度、预算管理制度、内部控制制度、经济合同管理制度及机动车驾驶员风险金管理规定，

并在日常工作中严格按各项制度执行。

二、现金及其他资产管理 我公司办理有关现金收支业务时，严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条列》及其实

施细则和公司货币资金管理制度。现金的使用严格按规定，现