一、资产构成 1、资产构成基本情况
诚迈科技2020年资产总额为110,531.86万元，其中流动资产为65,550.43万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的60.07%、27.42%和4.97%。非流动资产为44,981.43万元，主要以长期股权投资、固定资产、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的47.32%、24.49%和13.86%。
资产构成表(万元)
项目名称 总资产 流动资产 应收账款 货币资金 存货 非流动资产 长期股权投资 固定资产 递延所得税资产 2018年 数值 百分比(%) 2019年 数值 百分比(%) 2020年 数值 百分比(%) 100.00 59.30 35.62 16.26 2.95 40.70 19.26 9.97 5.64
59,621.84 45,835.22 28,539.53 15,998.18 191.52 13,786.62 0 766.78 746.32 100.00 85,007.97 76.88 47,279.8 47.87 33,010.6 26.83 10,820.65 0.32 2,089.05 23.12 37,728.17 - 20,383.81 1.29 9,978.11 1.25 2,582.67 100.00 110,531.86 55.62 65,550.43 38.83 39,376.6 12.73 17,975.21 2.46 3,259.46 44.38 44,981.43 23.98 21,286.53 11.74 11,017.2 3.04 6,232.61 2、流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的61.63%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的30.21%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币资金的投向。
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流动资产构成表(万元)
项目名称 流动资产 应收账款 货币资金 存货 应收票据 其他应收款 其他流动资产 预付款项 2018年 数值 百分比(%) 45,835.22 28,539.53 15,998.18 191.52 146.11 411.34 478.55 69.99 2019年 数值 百分比(%) 2020年 数值 百分比(%) 100.00 60.07 27.42 4.97 2.79 1.56 1.33 0.03
100.00 47,279.8 62.27 33,010.6 34.90 10,820.65 0.42 2,089.05 0.32 0.90 1.04 0.15 428.91 414.41 212.86 102.08 100.00 65,550.43 69.82 39,376.6 22.89 17,975.21 4.42 3,259.46 0.91 1,830.33 0.88 1,023.44 0.45 0.22 871.05 20.35 3、资产的增减变化
2020年总资产为110,531.86万元，与2019年的85,007.97万元相比有较大增长，增长30.03%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加7,154.56万元，应收账款增加6,366万元，递延所得税资产增加3,649.94万元，应收票据增加1,401.42万元，存货增加1,170.4万元，开发支出增加1,164.69万元，固定资产增加1,039.08万元，长期股权投资增加902.72万元，其他流动资产增加658.19万元，其他应收款增加609.03万元，共计增加24,116.03万元；
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以下项目的变动使资产总额减少：投资性房地产减少26.35万元，其他非流动资产减少29.63万元，长期待摊费用减少41.52万元，预付款项减少81.73万元，无形资产减少84.56万元，交易性金融资产减少201.24万元，共计减少465.03万元。各项科目变化引起资产总额增加25,523.89万元。
资产主要项目变动情况表(万元)
项目名称 总资产 流动资产 货币资金 应收账款 应收票据 存货 其他流动资产 其他应收款 非流动资产 递延所得税资产 开发支出 固定资产 长期股权投资 2019年 数值 差值 增长率(%) 数值 2020年 差值 增长率(%) 30.03 38.64 66.12 19.28 326.74 56.03 309.21 146.96 19.23 141.32
- 10.41 4.43
42.58 25,523.89 110,531.86 3.15 65,550.43 18,270.63 -32.36 17,975.21 7,154.56 15.67 39,376.6 6,366 193.56 1,830.33 1,401.42 990.79 3,259.46 1,170.4 -55.52 871.05 658.19 609.03 0.75 1,023.44 85,007.97 25,386.12 47,279.8 1,444.58 10,820.65 -5177.54 33,010.6 4,471.07 428.91 282.8 2,089.05 1,897.54 212.86 -265.69 414.41 3.07 37,728.17 23,941.55 2,582.67 1,836.35 0 0 173.66 44,981.43 7,253.26 246.05 6,232.61 3,649.94 - 1,164.69 1,164.69 - 21,286.53 902.72 9,978.11 9,211.34 1,201.31 11,017.2 1,039.08 20,383.81 20,383.81 二、负债及权益构成 1、负债及权益构成基本情况
诚迈科技2020年负债总额为30,272.99万元，实收资本为10,554.09万元，所有者权益为80,258.87万元，资产负债率为27.39%。在负债总额中，流动负债为30,163.23万元，占负债和权益总额的27.29%；非流动负债为109.76万元，占负债和权益总额的0.1%。
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负债及权益构成表(万元)
项目名称 负债及权益总额 所有者权益 流动负债 非流动负债 2018年 数值 百分比(%) 2019年 数值 百分比(%) 2020年 数值 百分比(%) 100.00 72.61 27.29 0.10
59,621.84 46,144.97 11,234.37 2,242.5 100.00 85,007.97 77.40 64,342.2 18.84 19,715.77 3.76 950 100.00 110,531.86 75.69 80,258.87 23.19 30,163.23 1.12 109.76 2、流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大，占流动负债的44.07%，表明企业的偿债压力较大。企业经营活动派生的负债资金数额较多，占流动负债的28.74%。
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3、负债的增减变化情况
2020年负债总额为30,272.99万元，与2019年的20,665.77万元相比有较大增长，增长46.49%。2020年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
负债主要项目变动情况表(万元)
项目名称 总负债 流动负债 2019年 数值 差值 增长率(%) 数值 20,665.77 7,188.9 19,715.77 8,481.4 2020年 差值 增长率(%) 46.49 52.99
53.34 30,272.99 9,607.21 75.5 30,163.23 10,447.46 内部资料，妥善保管 第 5 页 共 9 页
短期借款 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 应付票据 其他流动负债 非流动负债 递延收益 长期借款 7,007.01 4,507.01 6,122.95 3,269.08 607.02 0 48.35 0 4,043 472.77 214.38 0 4.76 0 180.28 12,525.03 5,518.03 194.38 8,669.69 2,546.74 16.91 5,184.21 1,915.13 54.6 1,904.2 1,297.18 - 10.91 -57.64 - -61.36 767 99.46 109.76 767 51.11 109.76 78.75 41.59 58.58 213.7
- 105.69 -88.45
-
950 -1292.50 850 -1350.00 109.76 -840.24 0 -850.00 -100.00
4、负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：短期借款增加5,518.03万元，应付账款增加2,546.74万元，应付职工薪酬增加1,915.13万元，应交税费增加1,297.18万元，应付票据增加767万元，递延收益增加109.76万元，其他流动负债增加51.11万元，共计增加12,204.94万元；以下项目的变动使负债总额减少：其他应付款减少43.53万元，预收款项减少44.8万元，长期借款减少850万元，一年内到期的非流动负债减少2,400万元，共计减少3,338.33万元。各项科目变化引起负债总额增加9,607.21万元。
5、权益的增减变化情况
2020年所有者权益为80,258.87万元，与2019年的64,342.2万元相比有较大增长，增长24.74%。
所有者权益变动表(万元)
项目名称 所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 2018年 数值 增长率(%) - 46,144.97 8,000 17,531.67 2,097.85 18,494.84 2019年 数值 增长率(%) 2.33 64,342.2 8,000 - 19,312.2 8.18 3,946.54 5.92 33,347.38 2020年 数值 增长率(%) 24.74 31.93 37.33 16.13 15.45
39.43 80,258.87 - 10,554.09 10.16 26,521.77 88.12 4,583.15 80.31 38,500.62 6、权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加：资本公积增加7,209.58万元，未
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分配利润增加5,153.23万元，实收资本增加2,554.09万元，盈余公积增加636.61万元，少数股东权益增加368.21万元，共计增加15,921.73万元；以下项目的变动使所有者权益减少：其他综合收益减少5.05万元，共计减少5.05万元。各项科目变化引起所有者权益增加15,916.68万元。
三、偿债能力分析 1、流动比率
2020年流动比率为2.17，与2019年的2.4相比有所下降，下降了0.23。2020年流动比率比2019年下降的主要原因是：2020年流动资产为65,550.43万元，与2019年的47,279.8万元相比有较大增长，增长38.64%。2020年流动负债为30,163.23万元，与2019年的19,715.77万元相比有较大增长，增长52.99%。流动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率下降。用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
2、速动比率
2020年速动比率为2.07，与2019年的2.29相比有所下降，下降了0.22。2020年速动比率比2019年下降的主要原因是：2020年速动资产为62,290.97万元，与2019年的45,190.74万元相比有较大增长，增长
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37.84%。2020年流动负债为30,163.23万元，与2019年的19,715.77万元相比有较大增长，增长52.99%。速动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使速动比率下降。速动资产充足，速动比率合理。
3、短期偿债能力变化情况
企业短期偿债能力有所提高，但这种提高主要是由长期性资金来源的增加或应收账款的增加带来的，因此只是账面运作上的提高，是不可靠的。
4、短期付息能力
从短期来看，企业拥有支付利息的能力。
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偿债能力指标表
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%) 2018年 4.08 4.06 -11.76 22.6 2019年 2.4 2.29 36.48 24.31 2020年 2.17 2.07 11.18 27.39
5、长期付息能力
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为11.18倍。从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
（注：报告中使用的分析参数为2019年行业分析参数。）
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